鄭州華晶金剛石股份有限公司全體股東：


        我們接受委托，審核了后附的鄭州華晶金剛石股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“豫金剛石”)管理層《2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》涉及的與 2012 年 12 月 31 日財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。

一、重大固有限制的說明

        內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生且未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

        本鑒證報(bào)告僅供豫金剛石披露 2012 年度報(bào)告時(shí)使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為豫金剛石 2012 年度報(bào)告的必備文件，隨同其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。

三、管理層的責(zé)任

        豫金剛石管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時(shí)按照財(cái)政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)【2008】7 號(hào)）及相關(guān)規(guī)定對(duì) 2012 年12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出認(rèn)定，并對(duì)上述認(rèn)定負(fù)責(zé)。

四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

        我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見。

五、工作概述

        我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)——歷史財(cái)務(wù)信息審閱或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》和《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

六、鑒證結(jié)論

        我們認(rèn)為，豫金剛石按照財(cái)政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于 2012 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。


亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：耿 輝

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：謝玉敏

二〇一三年三月二十二日




        為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)股東合法權(quán)益，鄭州華晶金剛石股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[2008]7 號(hào)）、《關(guān)于做好上市公司 2012 年年度報(bào)告披露工作的通知》等有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)要求，對(duì)公司 2012年度內(nèi)部控制情況進(jìn)行了檢查，在查閱了公司的各項(xiàng)內(nèi)控管理制度，了解公司及子公司有關(guān)部門在內(nèi)部控制實(shí)施工作的基礎(chǔ)上，對(duì)公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。現(xiàn)將公司 2012 年度內(nèi)部控制情況報(bào)告如下：

一、公司基本情況

       鄭州華晶金剛石股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）是在鄭州華晶金剛石有限公司基礎(chǔ)上改制設(shè)立的股份有限公司。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2010]267 號(hào)文核準(zhǔn)，2010 年 3 月 26 日公司向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股（A）股 38,000,000.00 股，發(fā)行后注冊(cè)資本變更為人民幣 152,000,000.00 元。上述增資業(yè)經(jīng)中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審驗(yàn)，并出具了（2010）中勤驗(yàn)字第03005 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。本公司于 2010 年 6 月 2 日取得鄭州市工商行政管理局核發(fā)的410199100013134 號(hào)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。公司注冊(cè)資本為人民幣 152,000,000.00元，股份總數(shù) 152,000,000.00 份（每股面值 1 元）。

       根據(jù) 2011 年 3 月 18 日召開的鄭州華晶金剛石股份有限公司 2010 年度股東大會(huì)決議，以資本公積金向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，變更后的股本為人民幣304,000,000.00 元，上述增資業(yè)經(jīng)中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn)，并出具了（2011）中勤驗(yàn)字第 06040 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。

       根據(jù) 2012 年 4 月 18 日召開的鄭州華晶金剛石股份有限公司 2011 年度股東大會(huì)決議，以資本公積金向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，變更后的股本為人民幣608,000,000.00 元，上述增資業(yè)經(jīng)亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審驗(yàn)，并出具了亞會(huì)驗(yàn)字【2012】020 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。

        經(jīng)營(yíng)范圍：人造金剛石及制品、設(shè)備的生產(chǎn)、銷售；人造金剛石相關(guān)技術(shù)、材料、設(shè)備、制品的研究、開發(fā)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)；（法律、法規(guī)禁止的，不得經(jīng)營(yíng)，應(yīng)經(jīng)審批的，未獲批準(zhǔn)前不得經(jīng)營(yíng)）。

二、公司內(nèi)部控制制度的目標(biāo)和原則

（一）公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)

1. 建立和完善符合華晶公司實(shí)際管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成規(guī)范、科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2. 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常有序運(yùn)行。

3. 改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和管理效果。

4. 建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。

5. 規(guī)范本公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

6. 確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

（二）公司建立內(nèi)部控制制度遵循的基本原則

        在往年公司內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，參照本年度公司業(yè)務(wù)發(fā)展的新情況，對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行了進(jìn)一步的豐富和完善，使之更適于公司的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展。

1. 合法性：公司內(nèi)部控制制度應(yīng)遵照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本
規(guī)范》和深圳證券交易所相關(guān)指引的規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況制定。

2. 涵蓋層次及對(duì)象的全面性：內(nèi)部控制在層次上涵蓋公司董事會(huì)、管理層和全體員工，在對(duì)象上覆蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，在流程上滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)重大空白和漏洞。

3. 重點(diǎn)針對(duì)性：內(nèi)部控制在兼顧全面性的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。

4. 合理、獨(dú)立性：公司的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門應(yīng)當(dāng)具有良好的獨(dú)立性。任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制之上的特殊權(quán)力。

5. 靈活、適應(yīng)性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進(jìn)和完善。

6. 效益性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更有效的控制。

三、對(duì)內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性的評(píng)價(jià)情況

（一） 內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)

（1）公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。股東大會(huì)享有法律法規(guī)和《公司章程》規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使確定公司經(jīng)營(yíng)方針、重大籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的職權(quán)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，上述機(jī)構(gòu)均有與其職能相適應(yīng)的議事規(guī)則或工作制度對(duì)其權(quán)限和職責(zé)進(jìn)行規(guī)范。公司董事會(huì)辦公室作為董事會(huì)下屬事務(wù)工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)事務(wù)并從事上市公司的信息披露、投資者關(guān)系管理工作。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、總裁和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)。

（2）公司依法設(shè)置總經(jīng)理主持公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。根據(jù)公司職責(zé)情況，設(shè)立了采購(gòu)部、銷售部、原材料部、輔助材料部、金剛石事業(yè)部、微粉事業(yè)部、證券業(yè)務(wù)部、外貿(mào)部、行政管理部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)量保證部等部門，比較科學(xué)地制定各部門的職責(zé)和權(quán)限，形成相互監(jiān)督、相互制衡機(jī)制。同時(shí)，公司通過編制管理手冊(cè)，使全體員工掌握崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。

（3）公司緊緊圍繞主業(yè)發(fā)展需要，不斷完善科技創(chuàng)新體制和機(jī)制，科技創(chuàng)新
力不斷增強(qiáng)。

（4）始終堅(jiān)持以人為本，建立健全選才、育才、用才、聚才工作機(jī)制，人才隊(duì)伍建設(shè)扎實(shí)有效。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

        根據(jù)基本規(guī)范及評(píng)價(jià)指引對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司定期收集整理公司內(nèi)外部各類風(fēng)險(xiǎn)信息并借鑒國(guó)內(nèi)外本行業(yè)的最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，初步設(shè)計(jì)了華晶公司自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，自覺地將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。針對(duì)公司各類風(fēng)險(xiǎn)的管理情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，檢測(cè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況，風(fēng)險(xiǎn)管理的效果等。

（三） 重要事項(xiàng)及主要業(yè)務(wù)內(nèi)容的內(nèi)部控制

        2012 年度，在華晶公司《2011 年度內(nèi)部控制》的基礎(chǔ)上，著重增加了以下重要事項(xiàng)及業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。

（1）重大投資和交易決策制度

        為了在投資、交易決策中保障股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)、經(jīng)理層各自的權(quán)限均得到有效發(fā)揮，做到權(quán)責(zé)分明，保證公司運(yùn)作效率，公司結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)公司重大投資和交易決策程序中提交股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)審批權(quán)限進(jìn)行了重新修訂，修改后的《重大投資和交易決策制度》已經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十一次會(huì)議通過，公司在日常經(jīng)營(yíng)中嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

（2）募集資金使用內(nèi)部控制情況

        為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理，保證募集資金的安全，最大限度地保障投資者的合法權(quán)益，公司已按相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定制定了《募集資金使用管理辦法》，對(duì)募集資金的存放、使用、管理、監(jiān)督等作了明確的規(guī)定。審計(jì)部每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況出具了內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，募集的存放與管理均符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和《募集資金管理制度》的規(guī)定，募集資金使用及披露均不存在違規(guī)情形。

（3）貨幣資金管理制度

        為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，提高資金運(yùn)作效率，降低資金運(yùn)營(yíng)成本，加強(qiáng)資金一體化運(yùn)作，保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性、可靠性，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定了貨幣資金管理辦法，對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較為嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當(dāng)之處。

（4）對(duì)子公司的內(nèi)部控制

        為加強(qiáng)對(duì)子公司的管理和控制，公司結(jié)合實(shí)際情況，修訂了《鄭州華晶金剛石股份有限公司子公司財(cái)務(wù)管理制度》，根據(jù)制度規(guī)定，公司要求子公司執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，采用相同的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，同時(shí)對(duì)各子公司成本和費(fèi)用管理、預(yù)算管理、資金管理、投資管理、母子公司之間的相互關(guān)系、子公司的重大信息報(bào)告制度等內(nèi)容作了進(jìn)一步規(guī)定，理順了母、子公司之間的投資關(guān)系和母子公司之間的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)核算和管理，使公司內(nèi)部控制更為規(guī)范。

（四）信息與溝通

        公司建立了有效的溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)適當(dāng)?shù)夭扇∵M(jìn)一步行動(dòng)。 在內(nèi)部信息溝通方面，公司通過辦公系統(tǒng)，及時(shí)傳遞內(nèi)部的任命、制度、文件等各項(xiàng)需要及時(shí)傳遞的內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部管理溝通的及時(shí)、完整和內(nèi)部信息資源的共享，從而提高了公司管理的效率，降低了公司管理的成本。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

        公司監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司財(cái)務(wù)和公司董事與高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。報(bào)告期內(nèi)，公司監(jiān)事會(huì)依照《公司法》、《證券法》和《公司章程》等法律法規(guī)的規(guī)定，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，積極維護(hù)全體股東及公司的利益。

        董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，公司內(nèi)審部在董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立開展公司內(nèi)部審計(jì)、督查工作。內(nèi)部審計(jì)部設(shè)有專職人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、執(zhí)行情況和內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督和檢查，同時(shí)對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的專項(xiàng)監(jiān)督檢查。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照公司內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和處理意見，對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，確保了內(nèi)部控制的嚴(yán)格貫徹實(shí)施和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。 公司董事會(huì)各專門委員會(huì)、獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)共同對(duì)公司決策的科學(xué)性和規(guī)范性起到了積極作用，促進(jìn)了公司治理結(jié)構(gòu)的逐步完善，維護(hù)了公司的整體利益和全體投資者的合法權(quán)益。

四、內(nèi)部控制中存在的問題及改進(jìn)和完善的措施

        公司在內(nèi)部控制制度建設(shè)方面雖然建立了相對(duì)完善的制度體系，但由于公司業(yè)務(wù)和規(guī)模不斷擴(kuò)大，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度需進(jìn)一步細(xì)化和完善，制度執(zhí)行力度需進(jìn)一步加強(qiáng)，對(duì)于目前公司在內(nèi)部控制方面存在的不足，本公司擬采取以下措施加以改進(jìn)提高：

1. 編制內(nèi)部控制手冊(cè)。公司以董事長(zhǎng)辦公室作為內(nèi)控建設(shè)與規(guī)范的牽頭部門，聘請(qǐng)中興華富華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司河南分公司作為實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)的外部咨詢機(jī)構(gòu)，會(huì)同公司審計(jì)部、財(cái)務(wù)部聯(lián)合開展內(nèi)控建設(shè)工作，對(duì)華晶公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度按照業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新梳理，在優(yōu)化內(nèi)部控制流程的基礎(chǔ)上，編制內(nèi)部控制操作手冊(cè)征求意見稿。2013年內(nèi)部控制操作手冊(cè)初稿將在廣泛征求有關(guān)職能部門評(píng)審、修改等多個(gè)環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，最終經(jīng)各有關(guān)職能部門會(huì)簽后提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)，予以頒布實(shí)施。

2. 強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督職能，定期和不定期地對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)控制度進(jìn)行檢查，確保各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行。

3. 通過培訓(xùn)、交流等方式強(qiáng)化相關(guān)人員在專業(yè)知識(shí)、內(nèi)部規(guī)章制度和法律法規(guī)等方面的學(xué)習(xí)，提高公司全員依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理的意識(shí)，努力防范公司經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

五、內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的自我評(píng)價(jià)

       根據(jù)內(nèi)部控制體系在華晶公司日常運(yùn)轉(zhuǎn)過程中的表現(xiàn)來看，公司董事會(huì)認(rèn)為，在本報(bào)告期內(nèi)，公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度已基本建立健全并得到有效執(zhí)行，與相關(guān)
制度能夠適應(yīng)公司管理的要求和發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸?shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行及公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制提供保證，較好的保護(hù)了公司和廣大投資者的合法利益。由于內(nèi)部控制固有的局限性，內(nèi)外環(huán)境的不斷變化，可能導(dǎo)致原有的內(nèi)部控制不適用或出現(xiàn)偏差，對(duì)此公司將及時(shí)修訂或完善內(nèi)部控制制度，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境和內(nèi)部管理的需要，合理保證內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。隨著公司未來經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，將不斷深化管理，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，使之始終適應(yīng)公司發(fā)展的需要和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求。


鄭州華晶金剛石股份有限公司

董 事 會(huì)

二〇一三年三月二十二日