人造金剛石行業(yè)的宏觀管理職能由發(fā)改委與工信部承擔，主要負責制定產業(yè)政策，監(jiān)督、檢查其執(zhí)行情況；研究制定行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，指導行業(yè)技術法規(guī) 與行業(yè)標準的制定等。

中國機床工具工業(yè)協會超硬材料分會是超硬材料行業(yè)的主要自律性組織， 該組織是由超硬材料及制品行業(yè)的工業(yè)企業(yè)、科研設計單位、高等院校及其他與本行業(yè)密切相關的單位自發(fā)組成，其主要職責是對超硬材料及其制品行業(yè)進行協調和指導；開展行業(yè)內的組織調研和聯絡等工作；協助政府部門進行行業(yè) 管理，為政府決策提供建議；代表本行業(yè)與國外同行業(yè)進行交流，發(fā)揮橋梁和 紐帶作用，促進行業(yè)進步。

       （1）項目概況

       本項目由公司實施，總投資額為172,020.62萬元，項目建設期為3年。本項目擬新建金剛石單晶和培育鉆石生產基地，具體包括新建人造金剛石生產廠房，購置智能化和自動化六面頂金剛石合成壓機及相應配套的生產、檢測、輔助設備，擴充生產團隊等。

       本項目建成后，將有利于公司深化主營業(yè)務發(fā)展，提升銷售規(guī)模和盈利水平，提升主導產品的市場占有率，增強公司的綜合競爭力。

       （2）項目投資概算

       本項目總投資金額為172,020.62萬元。

       （3）項目預計經濟效益

       本項目內部收益率30.90%（稅后），總投資回收期4.87年（稅后），項目經濟效益較好。募投項目效益測算的基本假設包括：

       ①本項目所處的宏觀經濟、政治、法律和社會環(huán)境處于正常狀態(tài)，沒有對項目生產經營產生重大影響的不可抗力事件發(fā)生；

       ②本項目所遵循的國家及地方現行的法律、法規(guī)、財經政策和項目所在地的經濟環(huán)境無重大變化；

       ③本項目所處的行業(yè)領域和上游行業(yè)領域產業(yè)政策無重大變化，處于正常的發(fā)展情況，沒有發(fā)生重大的市場突變；

       ④本次資金籌集能夠順利完成，資金及時到位；⑤無其他不可抗拒或不可預見的因素對項目的經營活動造成重大不利影響。

       項目效益測算情況如下：

       ①營業(yè)收入

       本項目收入來源于金剛石單晶和培育鉆石的銷售。根據項目計劃進度，本項目的建設期為3年。

       本項目產品的銷售收入根據銷售價格乘以當年預計銷量進行測算。銷售價格綜合考慮了金剛石單晶和培育鉆石市場價格趨勢、公司產品售價等因素。

       ②總成本費用

       本項目總成本費用測算情況如下：

       A．直接材料

       直接材料是指企業(yè)在生產產品和提供勞務過程中所消耗的直接用于產品生產并構成產品實體的原料、主要材料、外購半成品、以及有助于產品形成的輔助材料以及其他直接材料。

       B．直接人工

       直接人工是指生產過程中直接改變材料的性質和形態(tài)所耗用的人工成本，也就是生產工人的獎金和各種津貼，以及按規(guī)定比例提取的福利費。

       C．制造費用

       制造費用指企業(yè)為生產產品和提供勞務而發(fā)生的各項間接費用，包括固定資產折舊、辦公費、維修費、物料消耗、動力費、外部加工費、檢測計量費等。

       D．銷售費用

       銷售費用是指企業(yè)在銷售產品、自制半成品和工業(yè)性勞務等過程中發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務費、職工薪酬、差旅費、運雜費、招待費、材料費、市場宣傳費、會議費等。

       E．管理費用

       管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發(fā)生的各項費用，包括職工薪酬、行政事務費、物料消耗、差旅費、專利費及業(yè)務招待費等。

       F．研發(fā)費用

       研發(fā)費用是指研究與開發(fā)某項目所支付的費用，包括職工薪酬、物料消耗、委托開發(fā)支出、測試化驗加工費、專家咨詢費、辦公費等。

       （4）項目的實施準備及整體進度安排

       本項目建設期3年。

       （5）公司競爭優(yōu)勢

       1）產品協同、快速響應市場需求的優(yōu)勢

       公司自成立以來始終專注于人造金剛石產品的研發(fā)和生產，目前已形成金剛石單晶、金剛石微粉、培育鉆石三大核心產品體系，產品結構豐富，協同效應明顯，能夠快速響應市場需求。一方面，金剛石單晶和金剛石微粉處于產業(yè)鏈上下游，公司同時具備金剛石單晶和金剛石微粉研發(fā)、生產和銷售能力，可以領用部分自產金剛石單晶經過破碎、球磨、提純、分選等深加工工序制作成為金剛石微粉后對外銷售。

       公司的產品協同優(yōu)勢不僅增加了金剛石單晶附加值，還提高了金剛石單晶的產品周轉率，從而增強公司的盈利能力。另一方面，合成設備六面頂壓機作為通用設備，通過使用不同原材料配方、設定不同的合成工藝參數既可以用來生產金剛石單晶又可以用來生產培育鉆石，公司會根據市場需求和生產計劃適時調整產能在金剛石單晶和培育鉆石產品之間的配置，充分把握市場動向和機遇，快速響應市場需求，提高公司盈利能力。

       另外，公司豐富的產品品類、完備的產品結構能夠更好的滿足不同客戶需求，從而積累更廣泛的客戶資源；同時，豐富完備的產品結構使公司研發(fā)技術成果可以在多品類產品間共享，提高了公司研發(fā)成果的利用效率，具有明顯的技術協同效應；豐富完備的產品結構有利于降低公司開發(fā)新客戶的信用風險，實現公司內部資源充分利用，降低市場拓展成本，提高業(yè)務開拓效率；公司可以根據市場需求及行業(yè)發(fā)展趨勢，及時規(guī)劃、調整產品結構，降低對單個產品的依賴度，有效分散公司經營風險。

       2）研發(fā)能力強、技術體系完善的優(yōu)勢

       公司作為高新技術企業(yè)，始終堅持以技術研發(fā)為中心，注重技術工藝開發(fā)和產品創(chuàng)新，建有高品級金剛石大單晶合成河南省工程實驗室和河南省功能性金剛石及制品工程技術研究中心兩個專業(yè)實驗室，擁有一支從業(yè)經驗豐富、創(chuàng)新意識突出的研發(fā)團隊，致力于人造金剛石領域的技術研究、產品和工藝開發(fā)。公司通過持續(xù)的產品創(chuàng)新和工藝改進在人造金剛石領域積累了深厚的技術儲備，取得了豐碩的研發(fā)成果，公司已獲得多項授權專利及發(fā)明專利。受益于多年的研發(fā)創(chuàng)新成果，公司獲得了河南省高新技術特色產業(yè)基地首批骨干企業(yè)、河南省新材料行業(yè)20強企業(yè)、河南省科技小巨人培育企業(yè)、商丘市科學技術進步獎及多項河南省科技廳頒發(fā)的科學技術成果獎等榮譽稱號。

       公司在人造金剛石生產的關鍵技術和工藝控制方面擁有自主知識產權，掌握了包括原材料配方技術、新型密封傳壓介質制造技術、大腔體合成系列技術、高品級培育鉆石合成技術、金剛石微粉制備技術等在內的人造金剛石生產全套核心技術。

      3）合成設備先進、生產效率高的優(yōu)勢

       工藝技術的產業(yè)化應用離不開與之配套的生產裝備的支撐，特別是人造金剛石產品生產工藝中的核心環(huán)節(jié)單晶合成需要高度專業(yè)化的專用裝備。在金剛石單晶和培育鉆石的合成過程中，合成裝備六面頂壓機的設備性能以及合成控制工藝技術的精度和穩(wěn)定性對產品品質、生產效率和成本控制具有重要影響。合成設備腔體不斷擴大、對中精度不斷提高以及合成過程技術精度和穩(wěn)定性不斷提升是提高人造金剛石產量和品質的重要保障。

       為強化和保持公司競爭優(yōu)勢，公司將繼續(xù)引入新型鍛造大腔體六面頂壓機，加強大腔體合成系列系技術研發(fā)，強化對石墨粉在轉變成金剛石晶體過程中各階段所需壓力和溫度環(huán)境參數的精密控制，進一步提升轉化率和高品級率。

       4）細分市場領先、知名客戶認可的優(yōu)勢

       公司在線鋸用微粉以及IC芯片超精加工用特種異型八面體金剛石尖晶、超細金剛石單晶、高品級大顆粒培育鉆石等特種金剛石產品細分市場具備領先優(yōu)勢。公司線鋸用微粉在粒度粗細、分布寬度、粒度組成偏心率、顆粒形狀等方面表現突出，公司憑借產品質量和性能優(yōu)勢，與金剛石線鋸行業(yè)諸多具有較強行業(yè)影響力的下游客戶達成合作關系，包括楊凌美暢、岱勒新材、常熟華融、恒星科技等知名客戶。截至目前，公司客戶群體已基本涵蓋國內金剛石線鋸生產的主要企業(yè)，公司線鋸用微粉國內市場份額處于行業(yè)領先地位。

       在特種金剛石產品方面，公司是國內較早實現IC芯片超精加工用特種異型八面體金剛石尖晶批量化生產的企業(yè)，技術水平和產品質量獲得客戶高度認可，擁有已授權發(fā)明專利并被河南省科技廳認定為重大科學技術成果；公司 400目-1,000目超細金剛石單晶產品晶型完整、雜質少、透明度好、熱穩(wěn)定性高，可實現尺寸誤差范圍0.3μm-0.03μm的超高精加工，經國家磨料磨具質量監(jiān)督檢驗中心檢測，產品主要技術指標達到較高水平，擁有已授權發(fā)明專利并被河南省人民政府授予河南省科學技術進步獎三等獎；公司培育鉆石產品實現從無到有、從低品級小碎鉆的零星生產到大顆粒高品級培育鉆石批量供應，目前公司已經批量化生產2-10克拉大顆粒高品級培育鉆石，處于實驗室技術研究階段的大顆粒培育鉆石可達到25克拉。

       公司憑借技術創(chuàng)新和產品質量已經成功進入諸多國內外人造金剛石制品企業(yè)和鉆石飾品生產加工企業(yè)的合格供應商名單，通過嵌入客戶的供應鏈體系，持續(xù)跟蹤客戶的產品使用情況，并根據客戶反饋對公司產品質量和產品結構進行不斷地完善和優(yōu)化，公司可以持續(xù)保持在產品質量和市場占有率方面的優(yōu)勢地位。

       5）生產管控和產品質量優(yōu)勢

       公司所在人造金剛石行業(yè)涉及材料學、力學、化學、機械加工、自動化控制等多領域多學科技術，產品類型多、工藝復雜，且人造金剛石產品質量、生產成本對下游金剛石工具、培育鉆石飾品產品的型號、質量、成本等具有重要影響，因此，人造金剛石企業(yè)的生產管控、產品質量對企業(yè)經營和發(fā)展至關重要，企業(yè)管理運行方面需要長時間的積累沉淀。公司主要管理人員在人造金剛石行業(yè)內具備二十多年經驗，擁有深厚的專業(yè)背景和豐富的從業(yè)經歷，熟悉行業(yè)發(fā)展的特點和趨勢。其中董事長邵增明先生在人造金剛石領域深耕二十多年，帶領公司技術團隊攻克多項人造金剛石生產關鍵技術，并擁有豐富的企業(yè)管理經驗。管理團隊的經驗優(yōu)勢有利于公司快速、準確把握市場機會，及時作出有效經營決策。

       在產品生產和質量管理方面，公司建立了完整的生產管理制度，制訂了一系列作業(yè)指導、品質管理流程，實現產品生產全過程的程序化管理，保證產品質量和穩(wěn)定性。公司通過了ISO9001質量管理體系認證，嚴格按照國際質量標準進行生產管理和質量控制，提升經營管理效率、保障持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

       在產品質量標準制定方面，公司自行組織制定的產品質量檢測標準均高于國家標準和行業(yè)標準，嚴格控制產品質量以滿足市場對高品質人造金剛石產品的需求，公司的人造金剛石產品在粒度組成、堆積密度、外部雜質和沖擊韌性等主要質量指標上均達到較高水平。

       6）區(qū)位優(yōu)勢

       公司位于河南省商丘國家超硬材料及制品高新技術產業(yè)化基地，屬于國家級高新技術特色產業(yè)基地。河南省作為我國超硬材料的發(fā)源地，是我國人造金剛石及制品企業(yè)最為集中的區(qū)域，上下游企業(yè)眾多有利于公司及時了解上游原輔材料供應情況和下游制品企業(yè)銷售情況，為公司根據市場變化及時調整生產和開拓新客戶提供了便利，區(qū)域內熟練的產業(yè)工人和擁有豐富實踐經驗的研發(fā)人才資源較多，有利于公司擴大生產規(guī)模和提高產品的質量及技術水平。

       （6）項目涉及報批事項情況

       截至本報告發(fā)布日，本項目已取得柘城縣產業(yè)集聚區(qū)管理委員會出具的《河南省企業(yè)投資項目備案證明》（項目代碼：2201-411424-04-02-962467），已取得柘城縣環(huán)境保護局出具的《關于<河南省力量鉆石股份有限公司力量二期金剛石和培育鉆石智能化生產工廠建設項目>的審批意見》（柘環(huán)審[2022]14號）。本項目用地位于河南省商丘市柘城縣九華山路西側，公司已取得上述土地的不動產權證書。

       （7）研發(fā)模式

       經過長期的研發(fā)和生產實踐，公司以技術研發(fā)中心為自主研發(fā)平臺建立了一套較為完善的研發(fā)體系，并形成了研發(fā)帶動銷售、銷售促進研發(fā)的良性循環(huán)模式。公司以市場需求和行業(yè)發(fā)展趨勢為導向，持續(xù)開展對人造金剛石原材料配方技術、新型密封傳壓介質制造技術、大腔體系列合成技術、高品級培育鉆石合成技術、金剛石微粉制備技術等核心技術的研發(fā)活動，一方面，根據市場需求動態(tài)提出研發(fā)課題，對現有系列產品進行配方優(yōu)化和工藝改進；另一方面，根據行業(yè)發(fā)展趨勢和技術動態(tài)提出研究課題，研發(fā)新產品、新工藝，不斷豐富和優(yōu)化產品體系，提高市場競爭力。

       結合自身經營和研發(fā)實際情況，公司技術研發(fā)中心制定了新產品、新工藝開發(fā)的具體流程，技術部緊跟行業(yè)技術方向，收集生產與銷售部門關于產品優(yōu)化和市場發(fā)展趨勢的合理建議，確定研發(fā)計劃和項目課題；實驗室研發(fā)項目小組負責完成產品和技術的方案設計、開發(fā)過程實施和控制、樣件及小批試做和檢測；生產部門和項目組負責完成量產移交，最后完成項目評審。

       生產部門和項目組負責完成量產移交，最后完成項目評審。