根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系),結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱公司)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對(duì)公司2013年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。 

　　一、重要聲明 

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定,建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制,評(píng)價(jià)其有效性,并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。 

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性,故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng),或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。 

　　二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論 

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷,董事會(huì)認(rèn)為,公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。 

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。 

　　自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。 

　　三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況 

　　(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍 

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。本次納入評(píng)價(jià)范圍的單位為公司本部,其各項(xiàng)數(shù)據(jù)占公司2013年度合并報(bào)表數(shù)據(jù)情況如下:  
　　結(jié)合公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的實(shí)際情況,納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)流程和事項(xiàng)主要包括:組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化、資金管理、采購(gòu)與付款、固定資產(chǎn)管理、募集資金管理、重大投資和交易決策、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等,共計(jì)10項(xiàng)流程和事項(xiàng)。納入重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括:資金管理、重大投資管理、關(guān)聯(lián)交易、信息披露管理。 

　　1. 組織架構(gòu) 

　　公司有系列完善規(guī)范的內(nèi)部控制制度,如《鄭州華晶金剛石股份有限公司股東大會(huì)規(guī)則》、《鄭州華晶金剛石股份有限公司董事會(huì)規(guī)則》等,公司的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及公司管理層體系健全,依法分別履行各項(xiàng)決策、執(zhí)行和監(jiān)督的職責(zé);公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬分支機(jī)構(gòu),各部門和分支機(jī)構(gòu)職責(zé)明確,運(yùn)行正常。同時(shí)各部門、各分支機(jī)構(gòu)均制定了完備的工作制度,形成了一整套完整、合規(guī)、有效的運(yùn)行制度。 

　　2. 人力資源 

　　公司設(shè)置人力資源部負(fù)責(zé)組織制定、完善、實(shí)施公司勞動(dòng)人事管理制度,建立規(guī)范的人力資源管理體系,督導(dǎo)本部門做好公司人力資源的招聘、培訓(xùn)、考核、激勵(lì)等工作;主導(dǎo)設(shè)置企業(yè)組織結(jié)構(gòu),負(fù)責(zé)公司所有崗位人員的管理與發(fā)展;負(fù)責(zé)公司各部門和本部門的績(jī)效考評(píng)程序的制定、組織實(shí)施;建立完善的培訓(xùn)體系并組織實(shí)施;完善管理薪酬體系,最大程度的調(diào)動(dòng)員工的積極性。 

　　3. 企業(yè)文化 

　　秉承以人為本,人文與制度并重的價(jià)值觀,以科技發(fā)展為基礎(chǔ),打造具有國(guó) 

　　鄭州華晶金剛石股份有限公司際競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè),樹立現(xiàn)代的經(jīng)營(yíng)理念,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。公司不定期組織各種文娛活動(dòng),豐富職工的業(yè)余生活,創(chuàng)造了公司和諧的工作氛圍,增加企業(yè)的向心力、凝聚力、戰(zhàn)斗力,為公司的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 

　　4. 資金管理 

　　為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,提高資金運(yùn)作效率,降低資金運(yùn)營(yíng)成本,結(jié)合公司實(shí)際情況制定了貨幣資金管理辦法,對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較為嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離,相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。 

　　5. 采購(gòu)與付款 

　　為加強(qiáng)本公司原材料、生產(chǎn)設(shè)備等物資的采購(gòu)與款項(xiàng)支付,設(shè)置了采購(gòu)部專職從事采購(gòu)業(yè)務(wù)。通過對(duì)相關(guān)崗位制定崗位責(zé)任制,并在申請(qǐng)采購(gòu)、審批、詢價(jià)等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制要求與措施等系列規(guī)范化的控制,有效的加強(qiáng)了公司采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制,防范采購(gòu)與付款過程中出現(xiàn)的差錯(cuò)與舞弊。 

　　6. 固定資產(chǎn)管理 

　　公司制定了較為完善的固定資產(chǎn)管理制度,對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的登記、管理及記錄,嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的日常管理和維護(hù),對(duì)公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、登記、管理、處置都進(jìn)行了明確的規(guī)定,確保公司固定資產(chǎn)安全。 

　　7. 募集資金管理 

　　為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理,保證募集資金的安全,最大限度地保障投資者的合法權(quán)益,公司已按相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定制定了《募集資金使用管理辦法》。該辦法對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、使用,投資項(xiàng)目變更,募集資金管理與監(jiān)督進(jìn)行詳細(xì)闡述,明確規(guī)定公司募集資金項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資,不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。公司募集資金管理能遵循有關(guān)制度和程序的要求。 

　　8. 重大投資和交易決策 

　　為了在投資、交易決策中保障股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)、經(jīng)理層各自的權(quán) 

　　鄭州華晶金剛石股份有限公司限均得到有效發(fā)揮,做到權(quán)責(zé)分明,保證公司運(yùn)作效率,公司建立了較科學(xué)的重大投資和交易決策程序,公司制定了《重大投資和交易決策制度》,明確了重大投資和交易的審批權(quán)限和決策流程,規(guī)定了股東大會(huì)和董事會(huì)重大投資和交易的審批權(quán)限,超過董事會(huì)批準(zhǔn)金額的重大投資和交易必須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。 

　　9. 關(guān)聯(lián)交易 

　　公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》等的規(guī)定,制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》,確定董事會(huì)和股東大會(huì)各自的審批權(quán)限,規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易及其披露,保證公司關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則。 

　　10. 信息披露 

　　公司信息的披露嚴(yán)格遵循了《深交所股票上市規(guī)則》、本公司《信息披露管理制度》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,明確規(guī)定了披露信息的范圍、內(nèi)容和流程,做到了信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平、及時(shí)。 

　　上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面,不存在重大遺漏。 

　　(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》,以及公司內(nèi)部的《內(nèi)控手冊(cè)》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》,組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

　　公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素,區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制,研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下:

　　1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 

　　(1)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下: 
　　(2)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下: 

　?、?重大缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 

　?、?董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊; 

　?、?對(duì)已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)報(bào)更正; 

　　Ⅲ 注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào),而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào); 

　?、?審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。 

　　② 重要缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 

　?、?未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策; 

　　Ⅱ 對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制; 

　?、?對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。 

　　③ 一般缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 

　　一般缺陷指上述重大缺陷和重要缺陷外的其它缺陷。 

　　2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 

　　(1)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下: 
　　(2)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下: 

　　① 重大缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 

　?、?董事會(huì)及其專業(yè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層職責(zé)權(quán)限、任職資格和議事規(guī)則缺乏明確規(guī)定,或未按照權(quán)限和職責(zé)履行; 

　?、?公司中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失嚴(yán)重; 

　?、?企業(yè)投資、采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)等重要業(yè)務(wù)缺乏控制或內(nèi)部控制系統(tǒng)整體失效; 

　?、?內(nèi)部控制重大和重要缺陷未得到整改; 

　?、?違反國(guó)家法律或內(nèi)部規(guī)定程序,出現(xiàn)重大環(huán)境污染或質(zhì)量等問題,引起政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查或引發(fā)訴訟,造成重大經(jīng)濟(jì)損失或企業(yè)聲譽(yù)嚴(yán)重受損。 

　?、?重要缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 

　　Ⅰ 公司決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤; 

　?、?公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章,形成損失; 

　?、?公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重; 

　?、?公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷; 

　?、?公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改。 

　　③ 一般缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 

　?、?公司決策程序效率不高;

　　Ⅱ 公司違反內(nèi)部規(guī)章,但未形成損失; 

　?、?公司一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重; 

　?、?媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞,但影響不大; 

　　Ⅴ 公司一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷; 

　?、?公司一般缺陷未得到整改; 

　?、?公司存在其他缺陷。

　　(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 

　　1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 

　　根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。 

　　2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 

　　根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
 
　　四、其它內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明 

　　公司無其它內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。