上海市錦天城律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所”）接受鄭州華晶金剛石股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“豫金剛石”、“公司”）委托，就公司終止股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有關(guān)事宜，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）、《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法(試行)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）等法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，出具本法律意見(jiàn)書(shū)。

對(duì)于本法律意見(jiàn)書(shū)的出具，本所律師特作如下聲明：

       1、本所律師主要系依據(jù)本法律意見(jiàn)書(shū)出具日前已發(fā)生或存在的事實(shí)和我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見(jiàn)。

       2、本所律師已嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵循了誠(chéng)實(shí)、守信、獨(dú)立、勤勉、盡責(zé)的原則，對(duì)公司終止股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的相關(guān)法律問(wèn)題進(jìn)行了必要的核查驗(yàn)證，保證本法律意見(jiàn)書(shū)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。

       3、本所律師采用的核查、驗(yàn)證方法主要包括審查有關(guān)書(shū)面材料、審查公司信息披露文件、對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行訪(fǎng)談及符合法律、法規(guī)規(guī)定的其他方法，本所律師認(rèn)為通過(guò)上述方法可以保證出具法律意見(jiàn)之真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性；如未加特別說(shuō)明，本法律意見(jiàn)書(shū)中的核查、驗(yàn)證即包括上述方法。

       4、公司保證已提供本所律師為出具本法律意見(jiàn)書(shū)所必需的、真實(shí)的原始書(shū)面材料、副本材料或口頭證言，并保證有關(guān)副本材料或復(fù)印件與原件的一致性。

       5、本所律師對(duì)與出具本法律意見(jiàn)書(shū)有關(guān)的所有文件資料均已經(jīng)進(jìn)行了審查判斷，并據(jù)此出具法律意見(jiàn)；對(duì)本法律意見(jiàn)書(shū)至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，本所律師依賴(lài)于有關(guān)單位、豫金剛石出具的證明文件并在充分履行《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》第十四條規(guī)定的注意義務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行核查、驗(yàn)證后作出判斷。

       6、本法律意見(jiàn)書(shū)僅供公司為終止股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃而向監(jiān)管部門(mén)報(bào)備時(shí)作為備案文件之目的而使用，未經(jīng)本所同意，本法律意見(jiàn)書(shū)不得用于任何其他目的。

       鑒此，本所律師根據(jù)《公司法》《證券法》和《管理辦法》的法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)公司終止股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃事宜發(fā)表法律意見(jiàn)如下：

一、本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的批準(zhǔn)及實(shí)施情況

       1、2011年4月20日，公司分別召開(kāi)第一屆董事會(huì)第十八次會(huì)議和第一屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議，審議通過(guò)《鄭州華晶金剛石股份有限公司股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案修訂稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》”）。該《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案無(wú)異議。

       2、2011年5月10日，公司2011年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》。

       3、2011年6月7日，公司召開(kāi)第一屆董事會(huì)第二十次會(huì)議，審議通過(guò)《關(guān)于股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的股票期權(quán)數(shù)量和行權(quán)價(jià)格進(jìn)行調(diào)整的議案》和《關(guān)于股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予事項(xiàng)的議案》。因公司實(shí)施了2010年度利潤(rùn)分配方案，公司董事會(huì)按照《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》規(guī)定的方法對(duì)股票期權(quán)數(shù)量及所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)、行權(quán)價(jià)格做了相應(yīng)的調(diào)整。

       4、2011年9月2日，公司完成了股票期權(quán)登記工作，并發(fā)布了《關(guān)于股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予權(quán)登記完成公告》。公司《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》期權(quán)簡(jiǎn)稱(chēng)：華晶JLC1，期權(quán)代碼：036014。

       5、2012年6月5日，公司第二屆董事會(huì)第八次會(huì)議審議通過(guò)公司《關(guān)于對(duì)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的股票期權(quán)數(shù)量和行權(quán)價(jià)格進(jìn)行調(diào)整的議案》。因公司實(shí)施了2011年度利潤(rùn)分配方案，公司董事會(huì)按照《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》規(guī)定的方法對(duì)股票期權(quán)數(shù)量及所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)、行權(quán)價(jià)格做了相應(yīng)的調(diào)整。

       6、公司2012年度股東大會(huì)審議通過(guò)公司《2012年度利潤(rùn)分配預(yù)案》，該利潤(rùn)分配方案已于2013年5月22日實(shí)施完畢，公司董事會(huì)按照《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》規(guī)定的方法對(duì)股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格做了相應(yīng)的調(diào)整，原行權(quán)價(jià)格由每股6.36元調(diào)整為每股6.32元。

二、關(guān)于終止股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性

       根據(jù)公司提供的近三年審計(jì)報(bào)告，公司2012年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為9.50%，2012年度的凈利潤(rùn)較2010年度的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為61.19%，該等指標(biāo)均未能達(dá)到公司《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》要求的第一個(gè)行權(quán)期業(yè)績(jī)考核指標(biāo)；另外，自公司推出《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》以來(lái)，國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和資本市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了較大變化，公司目前股價(jià)已低于行權(quán)價(jià)格；再者，公司《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》的激勵(lì)對(duì)象目前只有6人（2013年1月，股權(quán)激勵(lì)對(duì)象李繼剛先生因工作安排原因辭去財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)，根據(jù)《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》相關(guān)規(guī)定，李繼剛先生不再具備第二期、第三期激勵(lì)對(duì)象資格），人數(shù)較少，而隨著公司人造金剛石產(chǎn)能的擴(kuò)大和產(chǎn)業(yè)鏈不斷延伸，公司培養(yǎng)和引進(jìn)了一批中高端的生產(chǎn)、技術(shù)、營(yíng)銷(xiāo)和管理人才，為公司產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)開(kāi)拓和穩(wěn)定發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)，亦需要進(jìn)行激勵(lì)。因此，若繼續(xù)實(shí)施《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》，將很難達(dá)到預(yù)期的激勵(lì)效果。

       本所律師認(rèn)為，公司在上述情況下終止實(shí)施《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》的行為不違反《公司法》《證券法》《管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定。

三、關(guān)于終止股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃需要履行的程序

       1、根據(jù)《管理辦法》及《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》的有關(guān)規(guī)定，公司股東大會(huì)是實(shí)施《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》的內(nèi)部最高決策機(jī)關(guān)，有權(quán)對(duì)《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》及其變更和終止進(jìn)行審批。

       根據(jù)公司2011年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)的《關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理公司股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)事宜的議案》，公司股東大會(huì)已經(jīng)授權(quán)董事會(huì)決定《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》的變更與終止事項(xiàng)，因此，本次終止《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》事宜只需要公司董事會(huì)審議通過(guò)。

       2、本次終止《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》事宜需要公司監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)。

       3、本次終止《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》事宜需要公司獨(dú)立董事發(fā)表相關(guān)獨(dú)立意見(jiàn)。

       4、本次《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》的激勵(lì)對(duì)象需要出具《關(guān)于終止股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的無(wú)異議函》。

       5、本次終止《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》事宜經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，公司應(yīng)依法辦理股票期權(quán)的注銷(xiāo)登記手續(xù)和履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

四、關(guān)于終止股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的法律后果

       本所律師認(rèn)為，本次《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)終止后，本次《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》的全部?jī)?nèi)容即失去法律效力，應(yīng)終止執(zhí)行；激勵(lì)對(duì)象依據(jù)《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》已獲授的股票期權(quán)應(yīng)由公司注銷(xiāo)。

五、結(jié)論意見(jiàn)

       綜上，本所律師認(rèn)為，在確定無(wú)法達(dá)到預(yù)期激勵(lì)效果的情況下，公司提前終止本次《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》的行為不違反《公司法》《證券法》《管理辦法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及豫金剛石《公司章程》《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》的規(guī)定，但尚需取得董事會(huì)的批準(zhǔn)；董事會(huì)審議批準(zhǔn)后，本次《股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》即失去法律效力，應(yīng)終止執(zhí)行，公司應(yīng)及時(shí)依法辦理股票期權(quán)的注銷(xiāo)登記手續(xù)和履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

       本法律意見(jiàn)書(shū)正本一份，副本若干份，正、副本具有同等法律效力。

經(jīng)辦律師：沈國(guó)權(quán)

負(fù)責(zé)人：吳明德

經(jīng)辦律師： 江志君

2013 年 6 月 27 日

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